为进一步规范报销手续、优化业务流程，加强报销管理，财务处现针对财务审计和巡视巡察中提出的问题，根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》，制定《2026年驻马店幼儿师范高等专科学校校内报销指南》。
一、分类报销指南
（一）采购报销
1.发票。
2.电子商城采购合同。
3.电子商城采购验收报告（至少三人验收签字，必须为本人签字，禁止代签），验收日期应早于发票日期。
4.电子商城确无供应商项目、无法明确表达需求的，写出说明，附电子商城查询截图，经办人签字后可线下组织采购并签订合同。
5.固定资产入库单。固定资产类报销，需提供固定资产验收入库手续；若购买家具，无论金额大小，都需办理固定资产验收手续；若购置图书，应办理图书固定资产验收入库手续。
6.领用人领用时需签字。
7.采购活动用品，需附通知、新闻或方案等相关佐证文件。
8.报销金额3万以上10万以下的采购需要提供校长办公会会议纪要，10万以上采购需提供党委会会议纪要。
（二）校外专家讲课劳务费
1.校外专家劳务费发放表。内容需详细列明：姓名、单位、手机号、身份证号、银行卡号、开户行、具体授课时间段、职称、大写金额、小写金额、填表人等。
2.专家职称材料、身份证复印件。
3.劳务费发放标准文件。
4.活动文件、函件、通知和方案等。
（三）校外专家评审劳务费
1.校外专家评审费发放表。内容需详细列明：姓名、单位、手机号、身份证号、银行卡号、开户行、具体工作时间段、职称、大写金额、小写金额、制表人等。
2.专家库抽取专家的结果公示文件。
3.专家职称材料、身份证复印件。
4.评审记录。（必须有专家签字）
5.专家签到表。
6.劳务费发放标准文件。（若本校或驻马店市相关文件中未明确发放标准，需严格按省级文件标准执行，不符合文件标准不予报销）
7.活动文件、函件、通知和方案等。
（四）邮寄费报销
1.发票。
2.邮寄回执单或小程序查询记录截图。
3.相关文件。
（五）建设项目报销
1.发票。
2.支付申请表（如有，60万以上需打印财政局备案支付申请表，请联系后勤处打印支付申请表）。
3.政府采购项目中标通知书（如有）。
4.中标通知书。
5.预算、决算书。
6.工程验收证明。
7.签证单（如有）。
8.电子商城采购合同。
9.电子商城验收单。
10.线下合同（如有）。
11.竣工结算财政局评审报告。
12.固定资产或在建工程入库单（如有）。
13.金额3万以上的需要提供校长办公会会议纪要，10万以上采购需提供党委会会议纪要。
（六）差旅费报销
差旅费需严格按照驻马店幼专[2023]137号文件要求进行报销，另需注意:
1.由于pos机小票放置时间长存在褪色情况，因此要求对公务卡小条进行复印，或提供手机付款截图复印件（能显示银行卡后四位、支付时间、支付金额）。
2.报销用车票可为纸质版车票原件或电子发票复印件。
3.以下需写情况说明部门负责人签字：
(1)行程不连续（无审批否则无法报销伙食补助与交通补助）。
(2)出发地点不是驻马店市（注意：文件规定报销金额不能比驻马店出发更高）。
(3)租车出行。（注意：租车出行需与租车公司签订合同，报销时需提供车辆租赁审批表）
(4)涉及到支付会议费，按照审计要求原则性规定会务费应不予支出；涉及到支付培训费，按照《驻马店市市直机关差旅费管理办法》驻财行[2017]12号文件要求，除有明文规定或经物价部门批复同意的强制性培训项目外，工作人员原则上不参加要求交纳培训费的会议和培训；各级各类协会会费，一律不予支出。
4.差旅费要有通知、文件，差旅费审批单要在出差前线上申请并走完审核流程。
二、其他说明
（一）事前申请
采购业务开展前或出差前，需进行事前申请，严禁事后审批。事前申请需上传盖部门公章的请示。
（二）打印
因所有财务单据需由财务处进行统一装订，要求报账材料不使用订书针装订。
（三）发票
1.发票验真。
发票均需在报销系统中进行验真，也可以登录国家税务总局全国增值税发票查验平台（增值税发票）或财政部全国财政电子票据查验平台（财政票据）进行查验，并截图打印。
2.发票中销售方名称需与电子商城合同中销售方名称保持一致。如果发票中收款方为某某分公司，则需要加盖总公司公章。
3.发票中需填写清楚购买商品或服务的单位与数量，若未填写，需在发票备注中对采购商品进行详细说明。（内容必须与合同中单位数量保持一致）。
4.凡发票仅笼统开具“办公用品”“电脑耗材”等内容的，必须附发票清单。根据规定，购物发票要填写具体的货物名称，确因一次购买品类较多，发票品名填写不开时，可以填写发票清单（自动发票开具系统均设置了此功能）。
5.发票不可跨年报销。
6.实验设备应开具增值税专用发票。
（四）合同
1.合同需提供原件。
2.合同中涉及的日期需符合逻辑关系，服务日期与支付日期不得在合同签订日期之前。
3.对方盖章需检查是否与合同、发票保持一致。不能出现总公司签合同盖分公司章或分公司签合同盖总公司章的情况。
（五）提交材料
1.纸质材料：事前申请单（含盖部门公章的请示）、合同、验收单、发票、经费报销单及以上各类报销涉及到的材料。
2.电子版材料：智慧财务系统经费报销时上传的材料需为PDF格式文件，按照事前申请单（含盖部门公章的请示）、合同、验收单、发票等依次排列。
（六）人员费用支付
支付人员费用时，需提供电子版表格，表内注明详细的开户行（如：XX地区分行/支行），格式参考附件：校外专家劳务费发放表。如发放时账户信息错误导致代发失败，需提供更换账号信息报告，经办人签字并盖部门公章。人员较多需从银行批量代发时，银行账号需统一为以下一个银行：工商银行、建设银行、中原银行。
附件：校外专家劳务费发放表
