内部审计工作程序

1.学校审计处根据学校和上级有关部门要求，结合学校具体情况拟定审计项目和计划，确定审计对象和内容，制定审计工作方案，报经学校领导批准后实施。

2.根据审计工作计划向被审单位发出审计通知书。审计通知书应写明审计的时间、范围、内容和方式。

3.审计人员在对审计事项实施审计时，要详细填写审计工作底稿，取得有关证明材料。

4.审计终结，提出审计报告，征求被审单位意见。被审单位应当在接到报告之日起十日内，将其书面意见报送审计处，逾期视为无异议。

5.审定审计报告，对审计事项做出评价，出具审计意见书，报送学校领导审批。经批准后的审计报告、审计决定和审计意见书,及时送达被审计单位和有关单位，被审单位和有关单位必须执行。

6.被审单位及有关单位对审计结论如有异议，可在收到审计结论之日起十五日内，向学校领导书面提出，学校领导应及时处理。

7.审计处对重要事项进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。

8.审计事项结束后，应建立审计档案，按照有关规定进行管理。